Wchodzisz na rynek pracy i chcesz wiedzieć, ile faktycznie zarobisz „na rękę”? Sprawdź, jak ulga podatkowa dla młodych pracowników może zwiększyć Twoje miesięczne wynagrodzenie netto i poznaj zasady jej działania.
Jak działa ulga podatkowa dla osób do 26 roku życia?
Ulga podatkowa wprowadzona 1 sierpnia 2019 roku zwalnia młodych pracowników z podatku dochodowego od przychodów z umowy o pracę, zlecenia oraz o dzieło do kwoty 85 528 zł rocznie. Pracodawca nie pobiera zaliczek na podatek dochodowy, co bezpośrednio przekłada się na wyższe wynagrodzenie netto.
Zwolnienie obejmuje wyłącznie przychody z pracy – dochody z działalności gospodarczej nie podlegają tej preferencji podatkowej.
Kto może skorzystać z ulgi podatkowej?
Z ulgi mogą korzystać osoby, które nie ukończyły 26 lat i uzyskują przychody z:
- stosunku pracy
- stosunku służbowego
- pracy nakładczej
- spółdzielczego stosunku pracy
- umowy zlecenia
Uprawnienie działa automatycznie – nie wymaga składania wniosków. Możesz łączyć różne źródła przychodów objętych zwolnieniem, jednak ulga nie obejmuje umów o dzieło ani działalności gospodarczej.
Jakie są warunki zwolnienia z podatku dochodowego?
- wiek – poniżej 26 lat w momencie uzyskiwania przychodu
- limit przychodów – do 85 528 zł rocznie
- rodzaj umowy – stosunek pracy lub umowa zlecenie
- składki ZUS – nadal odprowadzane w pełnej wysokości
- składka zdrowotna – nadal odprowadzana w pełnej wysokości
Jak obliczyć wynagrodzenie netto z brutto dla osób do 26 roku życia?
Przy obliczaniu wynagrodzenia netto dla młodych pracowników pomijamy zaliczkę na podatek dochodowy (do limitu 85 528 zł rocznie). Należy jednak pamiętać o składkach ZUS i zdrowotnych, które nadal są odprowadzane.
Kalkulator wynagrodzeń – jak z niego korzystać?
Aby precyzyjnie obliczyć wypłatę netto:
- Wejdź na stronę z kalkulatorem wynagrodzeń
- Wprowadź kwotę brutto w pole „podaj miesięczne zarobki”
- Zaznacz opcję dotyczącą wieku (poniżej 26 lat)
- Wybierz formę zatrudnienia
- Kliknij „Oblicz”
Przykłady obliczeń wynagrodzenia netto
| Kwota brutto | Netto do 26 lat | Netto powyżej 26 lat | Różnica miesięczna |
|---|---|---|---|
| 5000 zł | 3865 zł | 3613 zł | 252 zł |
| 4000 zł | 3092 zł | 2890 zł | 202 zł |
Najczęstsze pytania dotyczące wynagrodzenia brutto-netto do 26 roku życia
Ulga podatkowa działa automatycznie i nie wymaga dodatkowych formalności. Pracodawca sam nalicza wyższe wynagrodzenie netto, pod warunkiem nieprzekroczenia rocznego limitu zarobków.
Czy ulga podatkowa wpływa na wysokość wynagrodzenia netto?
Tak, dzięki zwolnieniu z podatku dochodowego młodzi pracownicy otrzymują średnio o 12-17% wyższe wynagrodzenie netto przy tej samej kwocie brutto. Ulga przestaje działać dokładnie w dniu 26. urodzin, co skutkuje natychmiastowym zmniejszeniem wypłaty „na rękę”.
Jakie są ograniczenia ulgi podatkowej?
Zwolnienie z podatku dochodowego dla młodych pracowników ma określone limity i warunki. Najważniejszym z nich jest roczny limit przychodów wynoszący 85 528 zł. Po przekroczeniu tej kwoty nadwyżka podlega standardowemu opodatkowaniu według zasad ogólnych. W praktyce oznacza to, że przy miesięcznych zarobkach przekraczających 7127 zł brutto, od nadwyżki należy odprowadzić podatek dochodowy.
- limit wiekowy – ulga obowiązuje tylko do dnia poprzedzającego 26. urodziny
- rodzaje umów objętych ulgą:
- umowa o pracę
- stosunek służbowy
- spółdzielczy stosunek pracy
- praca nakładcza
- umowa zlecenia
- wyłączenia z ulgi:
- umowy o dzieło
- działalność gospodarcza
- inne źródła przychodów
Warto pamiętać, że mimo zwolnienia z podatku dochodowego, składki ZUS oraz składka zdrowotna nadal są naliczane w pełnej wysokości, co ma wpływ na ostateczną kwotę wynagrodzenia netto.
